إيجابيات وسلبيات شركة LLC مقابل شركة

عند فحص الاختلافات بين شركة ذات مسؤولية محدودة وشركة ، من الضروري تحديد هيكلي الأعمال بشكل صحيح.

تجمع الشركة ذات المسؤولية المحدودة بين عناصر الشراكة أو الملكية الفردية والشركة. إنه يوفر هياكل قانونية أقل تقييدًا واحتياجات صيانة أقل ، مع تقديم مزايا المسؤولية المحدودة وضرائب التحويل.

يتم هيكلة الشركات بشكل مختلف نظرًا لوجود عدة أنواع متاحة. شركة S هي كيان نقل ، تمامًا مثل شركة ذات مسؤولية محدودة. معظم المقارنات تتعلق بشركة C ، والتي لا تقدم هذا الهيكل لأنه يخضع للضريبة بشكل منفصل. يدفعون ضرائب على الأرباح ، ثم يتعين على المالكين أيضًا دفع ضرائب شخصية على التعويضات المكتسبة.

بالنسبة لمالك الأعمال الصغيرة العادي ، تفوق فوائد شركة ذات مسؤولية محدودة بكثير العيوب التي تنشأ ، خاصةً مقارنة بهيكل الشركات في الولايات المتحدة. لديها وسائل حماية أكثر من الشراكة ، ولها مسؤوليات إدارية قليلة ، والتكاليف لن تؤدي إلى كسر معظم الميزانيات.

هذه هي إيجابيات وسلبيات شركة LLC مقابل الشركة لتقييمها قبل إضفاء الطابع الرسمي على هيكل فرصة عملك الأولى (أو التالية).

قائمة مزايا شركة ذات مسؤولية محدودة على الشركات

1. إن تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة هو أبسط بكثير من تكوين شركة.

تقوم كل من الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات بإنشاء فصل بين الأصول الشخصية والتجارية للمالكين المعنيين. ما يجعل شركة ذات مسؤولية محدودة خيارًا أسهل هو أنها مزيج بين هيكل الشراكة والشركة. سيُطلب منك تقديم مقالات مؤسستك بعد اختيار اسم عمل متاح في ولايتك. ثم يلزم وجود اتفاقية تشغيل لتحديد حقوق ومسؤوليات كل مالك (عضو). انشر نيتك في التدريب إذا لزم الأمر ، واحصل على التراخيص والتصاريح ، وأنت على ما يرام.

لتكوين شركة ، يجب عليك تعيين مجموعة أولية من المديرين الذين سيديرون الشركة. يجب عليك إنشاء اللوائح الداخلية للشركة ، وعقد اجتماع لمجلس الإدارة ، وإصدار شهادات الأسهم.

2. لديك خيارات ضريبية فريدة مع شركة ذات مسؤولية محدودة.

يمكنك اختيار ، بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة ، أن تخضع للضريبة عن طريق طرق التحويل أو الضرائب بشكل منفصل كشركة. بغض النظر عن الخيار الذي تختاره ، ستستمر في توفير مستوى من الحماية لأصولك الشخصية مع الهيكل. إذا كنت تدير شركة ذات مسؤولية محدودة منفردة ، فقد تختار حتى دفع الضرائب كملكية فردية في بعض الولايات. هذا يعني أن لديك المزيد من المرونة في طريقة الإبلاغ عن الدخل.

مع شركة ، ليس لديك خيار التحويل. سواء كانت شركة S أو شركة C أو هيكل مشابه (مثل شركة B) ، فأنت تدفع الضرائب فقط كعمل تجاري.

3. يسمح للشركات ذات المسئوولية المحدودة بعدد غير محدود من المالكين.

إذا قررت تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة ، فيمكنك أنت وعدد غير محدود من الأصدقاء أو الزملاء أو أفراد العائلة الانضمام إلى الشركة. على الرغم من أنك ستحتاج إلى وصف أدوار ومسؤوليات كل عضو ، فلا يوجد حد لعدد المالكين المسموح بهم في معظم الدول. لا يتم تقييد الملكية أيضًا ، لذلك يُسمح للأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات وحتى المستثمرين الأجانب. تسمح معظم الدول أيضًا بمالك واحد فقط.

مع شركة S ، أنت مقيد بما مجموعه 100 مساهم. شركة C هي شركة متداولة علنًا ، لذلك يمكن لأي شخص لديه ما يكفي من المال والتمثيل للشراء والبيع امتلاك الأسهم ، والتي تمثل جزءًا من حقوق الملكية.

4. يُسمح لك بالمساهمة بأصول في شركة ذات مسؤولية محدودة.

ما لم تختر شركة ذات مسؤولية محدودة أن يتم فرض ضرائب عليها كشركة ذات فئات عضوية مختلفة ، يمكن للمالكين المساهمة بأصول للشركة في تحويل غير خاضع للضريبة إذا كانت للأسهم فقط. تخضع المساهمات في شركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة كشراكة للقواعد التي تشرف على الشراكات في الولايات المتحدة.

يمكن للمالكين إقراض الأموال لشركة ذات مسؤولية محدودة إذا تطلب العمل ذلك. يمكن إضافة الفائدة إلى هذا المبلغ ثم سدادها للمالك دون احتساب تلك الأموال كدخل للفرد. على الرغم من أنه ليس كيانًا تجاريًا منفصلاً من الناحية الفنية ، إلا أنه لا يزال كذلك من بعض النواحي. مع وجود شركة ، تصبح القواعد أكثر تعقيدًا.

5. تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة مرونة في الإدارة.

إذا قمت بهيكلة عملك كشركة ذات مسؤولية محدودة ، يمكنك اختيار أن تكون الشخص المسؤول عن جميع القرارات. يمكنك أيضًا اختيار تعيين مدير لاتخاذ هذه القرارات نيابة عنك. يمكن لجميع الأعضاء أن يكون لهم صوت في اتجاه الشركة ، أو يمكن لبيانات الاتفاق كجزء من عملية التكوين أن تعرض هذه المسؤولية فقط لمالكين محددين. مثل الملكية الفردية أو الشراكة ، القرار النهائي متروك لك أو للأفراد الذين تحددهم.

مع شركة ، هذا ليس هو الحال. إن مجلس الإدارة ، الذي تم تعيينه في البداية خلال مرحلة التأسيس للشركة ، هو صاحب الكلمة الأخيرة في الأمور. المدير التنفيذي مسؤول أمام مجلس الإدارة. من الممكن أن يكون الرئيس التنفيذي هو رئيس مجلس الإدارة لمزيد من التحكم ، ولكن لا توجد نفس المرونة التلقائية مع هذا الخيار كما هو الحال مع شركة ذات مسؤولية محدودة.

6. تكلفة إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة أقل بكثير من تكلفة الشركة.

هناك رسوم إيداع وتكاليف تصريح ورسوم ترخيص مختلفة في جميع الولايات الخمسين عندما تريد بدء عمل تجاري مع شركة ذات مسؤولية محدودة أو هيكل شركة. في الولايات المتحدة ، يبلغ متوسط ​​تكلفة بدء شركة ذات مسؤولية محدودة 127 دولارًا. تتراوح رسوم الإيداع الحكومية لهيكل الأعمال هذا من 50 دولارًا إلى 500 دولار أمريكي. ولا يشمل ذلك تكلفة تعيين وكيل مسجل إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على هيكل أعمال خارج الولاية.

لبدء شركة في الولايات المتحدة ، يتراوح متوسط ​​تكلفة الإيداع بين 100 دولار و 250 دولارًا لمقالات التأسيس ، وفقًا للبيانات التي نشرتها Legal Zoom. تطلب منك معظم الولايات دفع ضريبة الامتياز خلال العام الأول مقابل امتياز ممارسة الأعمال التجارية في الولاية ، والتي تتراوح بين 800 دولار و 1000 دولار في السنة. ثم لديك معدلات مختلفة للعروض التقديمية المختلفة المطلوبة.

حتى إذا كنت تعيش في وضع شركة ذات مسؤولية محدودة باهظة الثمن ، فستظل تدفع 50٪ أقل خلال مرحلة بدء التشغيل مقارنة بتكاليف بدء شركة.

7. لا تفرض الشركات ذات المسئوولية المحدودة قيودًا على مبالغ الدفع.

عندما يتم تنظيم الأعمال التجارية مثل شركة ذات مسؤولية محدودة ، فلا يوجد أي شرط بشأن مقدار (أو القليل) الذي يتم دفعه لكل مالك في الشركة. بموجب كلا الخيارين الضريبيين ، يمكن دفع نسبة مئوية مختلفة لأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة عن رأس مالهم. هذا يجعل من الممكن لكل مالك الحصول على العدد الدقيق للإلغاءات الضرورية لتعظيم حزمة الاسترداد الخاصة بهم.

في شركة ذات مسؤولية محدودة مالك واحد ، ستحصل دائمًا على جميع الأرباح.

عندما تكون الشركة شركة ، يختلف الراتب قليلاً. إذا كنت مساهمًا وموظفًا في هذا النشاط التجاري ، فيمكن لمصلحة الضرائب إعادة تصنيف أي شيء تعتبره “مفرطًا” في الراتب الممنوح كتوزيع للأرباح. لم يعد من الممكن خصم الجزء الزائد كمصروفات تجارية للشركة ، ولكن بعد ذلك يمكن للشخص المعني دفع معدل ضريبي أقل على مكاسب رأس المال بدلاً من المعدل القياسي لضريبة دخل الكمية.

8. تسمح لك الشركات ذات المسؤولية المحدودة بخصم أقساط التأمين الصحي.

بموجب هيكل LLC ، يُسمح لك بخصم أقساط التأمين الصحي من راتبك. يعتمد المبلغ الذي تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية على صافي الأرباح التناسبية التي تحققها الشركة. يمكن لجميع الأعضاء الذين يكسبون دخلاً من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة الاستفادة من هذه الميزة. يتم احتساب جميع الأرباح داخل شركة ذات مسؤولية محدودة كإيرادات مكتسبة.

الشركات مختلفة بعض الشيء. أقساط التأمين ضد الحوادث والتأمين الصحي المدفوعة نيابة عن موظف في شركة S بنسبة 2 ٪ قابلة للخصم من قبل الشركة وتحسب كأجور قابلة للإبلاغ عنها في نموذج W-2 الخاص بالعامل. هذا يعني أن التعويض الذي يقدمه التأمين الصحي يخضع لحجب ضريبة الدخل. بعض الخصومات التي تشبه ما يحصل عليه أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة ممكنة إذا تم اتباع قواعد مصلحة الضرائب الخاصة بالعمل الحر.

9. الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات تسمح بالملكية الأجنبية.

بشكل عام ، يُسمح بالملكية الأجنبية لشركة مسجلة في الولايات المتحدة. الإجراء الخاص برعايا الأجانب لتكوين شركات في الولايات المتحدة هو نفسه بالنسبة للمواطنين. لا تحتاج أيضًا إلى الحصول على البطاقة الخضراء لامتلاك شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة.

يمكن إرجاع الفرق بين الاثنين إلى توزيعات الأرباح المارة. مع شركة C ، تخضع جميع توزيعات الأرباح للازدواج الضريبي. لا يُسمح للمواطنين الأجانب بامتلاك أسهم في شركة S. لهذا السبب غالبًا ما يستخدم المستثمرون الدوليون هيكل شركة ذات مسؤولية محدودة عندما يرغبون في المشاركة في فرصة عمل. تجنب الجمع بين ضريبة العمل / الضريبة الشخصية.

10. الشركات ذات المسؤولية المحدودة أسهل بكثير في الحل مقارنة بالشركات.

إذا كنت مستعدًا للتوقف عن العمل ، فسيكون حل شركة ذات مسؤولية محدودة أسهل بكثير من حل الشركة. يجب على الأعضاء التصويت أولاً لحل الشركة ، والتي يجب أن تتبع الإجراءات الموضحة في اتفاقية التشغيل الخاصة بها. إذا لم يكن ذلك ممكنًا أو غير متوفر ، فاتبع القوانين المحلية لحلها. ثم تذكر التصويت على قرار للاحتفاظ به في سجلاتك.

من هناك ، يجب عليك إخطار دائنيك بالقرار ، وتسوية الديون المستحقة كلما أمكن ذلك. لديك ما بين 90 و 180 يومًا (حسب ولايتك) لقبول المطالبات. قد تحتاج إلى إخطار الدائنين قبل تقديم أوراق الحل. ثم قم بإخطار سلطات الضرائب والتراخيص وبذلك تكون قد انتهيت.

لحل شركة ، يجب عليك اتباع هذه الخطوات المحددة.

  • يجب استدعاء اجتماع لمجلس الإدارة ، ثم يتم إجراء تصويت وتسجيل المحضر لإظهار الموافقة على الحل.
  • يجب على المساهمين (إن وجد) الموافقة على الحل. تتطلب بعض الدول أغلبية 67٪ للحصول على هذه الموافقة.
  • يجب تقديم شهادة الحل إلى السلطة الحاكمة ، وعادة ما تكون وزير الخارجية.
  • يمكنك بعد ذلك الاتصال بـ IRS وإغلاق حساباتك وإلغاء حدود الائتمان الخاصة بك والخطوات المماثلة.

إذا لم يتم التعامل مع كل خطوة من خطوات الشركة ذات المسؤولية المحدودة أو الشركة بشكل صحيح ، فيمكن اعتبار الشركة مفتوحة للعمل ، حتى لو لم يعمل أحد. من شأن ذلك أن يخلق التزامات ضريبية فريدة يمكن أن تنطوي على مسؤولية شخصية.

11. ترتبط الإجراءات الرسمية الأقل بشركة ذات مسؤولية محدودة مقارنة بالشركة.

لا يُطلب من الشركات ذات المسؤولية المحدودة أن يكون لها مجلس إدارة ، أو اجتماعات محددة ، أو تدوين محاضر ، أو إثبات أن النصاب القانوني قد تحقق لإجراء المعاملات على أساس منتظم. تتضمن العديد من الإجراءات الشكلية في عالم الأعمال مهام إدارية ، في حين أن لدى شركة ذات مسؤولية محدودة متطلبات عمل ورقية أقل يجب اتباعها على مدار العام.

قائمة عيوب شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الشركات

1. تتلقى شركة ذات مسؤولية محدودة فرص استثمار رأسمالية أقل.

عند مقارنة بنيتي الأعمال من وجهة نظر الاستثمار ، تكون الشركة أكثر جاذبية من شركة ذات مسؤولية محدودة. مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة ، لا يمكن للمالكين الموجودين في التشكيل شراء أو بيع أو تداول حصتهم في الشركة لأي سبب من الأسباب. إذا كان يجب على مالك شركة ذات مسؤولية محدودة مغادرة الشركة ، فإن المنظمة مجبرة على الحل قبل أن تتمكن من الإصلاح. في بعض الحالات ، قد يعني ذلك أنه يجب تصفية الأصول أولاً.

يمكن للشركات شراء أو بيع أو تداول الأسهم داخل الشركة. يتيح ذلك للهيكل المؤسسي مزيدًا من الاستمرارية مقارنة بهيكل الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

2. تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية تلقائيًا بفرض ضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل افتراضي ما لم تشر إلى خلاف ذلك.

في الولايات المتحدة ، لا تصنف دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) الشركات ذات المسؤولية المحدودة كهيكل أعمال رسمي. يتم تصنيف المؤسسات الفردية والشراكات والشركات S و C على أنها شركات. وهذا يعني أنه سيتم تلقائيًا فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد باعتبارها ملكية فردية ، بينما تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء الضرائب كشراكة. إذا كنت تريد توفير 7.65 ٪ من ضرائب العمل الحر التي تطلبها الحكومة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، فيجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة أن تعلن لمصلحة الضرائب أنها تريد دفع الضرائب بطريقة مختلفة.

3. قد لا تنطبق إجراءات حماية الأصول الشخصية في شركة ذات مسؤولية محدودة.

للاستفادة من الفصل بين الأصول الشخصية والتجارية ، يجب على مالكي LLC الاحتفاظ بدفاترهم منفصلة عن بعضها البعض. إذا خلط المالك أصوله الشخصية بأصوله التجارية ، فيمكن للمحاكم أن تحكم بأنه يمكن للدائنين المطالبة بمنزله وسيارته وممتلكاته الشخصية الأخرى المملوكة خارج الشركة. تنطبق هذه المشكلة بشكل عام على الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والتي تستخدم للعمل كمالك وحيد ، ولكن القواعد تنطبق في جميع المجالات.

مع الشركة ، تكون حماية الأصول أقوى ، خاصة عند العمل في ظل هيكل شركة C. ومع ذلك ، هناك بعض الظروف التي قد لا تنطبق فيها ، على سبيل المثال عند تقديم ضمان شخصي على دين ، أو وجود دليل على الاحتيال أو وجود أموال شخصية تم استخدامها لسداد الديون التجارية.

4. الشركات ذات المسؤولية المحدودة ليس لديها طريقة للذهاب عندما يغادر أحد الأعضاء لأي سبب من الأسباب.

عندما يتم تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة ، لا توجد خيارات للاستمرارية. تم بناء العمل على رأس المال الذي يجلبه كل عضو إلى الاتفاقية الأصلية. إذا غادر صاحب العمل لأي سبب ، بما في ذلك الوفاة ، فإن معظم الولايات تطلب حل شركة ذات مسؤولية محدودة. يمكن للأعضاء الباقين تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة جديدة إذا رغبوا في ذلك.

تقدم الشركات الاستمرارية. إذا غادر أحد المالكين أو مات ، فيمكن توريث رأس ماله في الشركة أو بيعه أو تبادله مع شخص آخر. الشرط الوحيد هو أن شركة S لا يمكن أن تتجاوز 100 عضو من خلال المعاملة. إذا كنت ترغب في الحصول على شيء تتركه لأطفالك يومًا ما ، فسيكون هيكل الشركة ، وليس شركة ذات مسؤولية محدودة ، خيارًا أفضل.

5. لا توجد متطلبات راتب مع شركة ذات مسؤولية محدودة.

تستفيد معظم الشركات ذات المسؤولية المحدودة من الهيكل الضريبي الافتراضي الذي يسمح بتعويض مرحل لكل مالك للعائدات الصافية. هذا يعني أن الالتزام بدفع الراتب يزول. يتم تخصيص جزء من الأرباح للأعضاء بناءً على موافقتهم الأولية أو حقوق الملكية التي يمتلكونها في الشركة. إذا تم إرسال دفعة إلى مالك ، حتى لو كان المقصود منها أن تكون راتباً ، فسيتم احتساب الإجراء على أنه سحب للأغراض الضريبية. لن يتم احتسابه مقابل دخل العمل ، لذا فإن التزاماتك الضريبية الشخصية أعلى.

مع الشركة ، يمكن للمالكين كسب رواتب بينما يكسبون أيضًا أرباحًا من ملكية الأسهم. على الرغم من أن الأجور الزائدة يمكن أن تسبب مشاكل ضرائب تجارية مع الشركات C ، إلا أن الشركات S تستخدم هيكل تحويل مماثل.

6. رسوم التجديد السنوية هي نفسها ، إن لم تكن أعلى ، للشركات ذات المسؤولية المحدودة في معظم الولايات.

تطلب معظم الدول من الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم تقرير سنوي ببيانات محددة. إذا لم يتم أرشفة هذه التقارير ولم يتم دفع الرسوم المناسبة ، لم تعد الشركة مخولة بإجراء الأعمال ما لم تتبع نفس العملية التنظيمية أثناء عملية التدريب الأولية.

هذا المزيج من التقارير والرسوم هو المكان الذي غالبًا ما تنتهي فيه المزايا المالية لشركة ذات مسؤولية محدودة على الشركات. معظم الدول تتقاضى نفس الرسوم للتجديد. ولاية واشنطن ، على سبيل المثال ، تفرض رسومًا قدرها 60 دولارًا عند تقديم تقرير سنوي عبر الإنترنت أو 110 دولارات لتقرير ورقي عاجل.

7. لا يُطلب من الشركات الاحتفاظ بتراخيص دولة منفصلة.

مع شركة ذات مسؤولية محدودة ، قد يُطلب منك التقدم للحصول على وجود تجاري منفصل لإجراء المعاملات في ولايات متعددة. بالنسبة للشركات ، تسمح معظم الولايات لشركة منظمة بالتسجيل كشركة أجنبية ، تعمل بموجب شهادة تكون عمومًا أرخص مما يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة دفعه. تعمل الشهادة كسجل عمل للشركة ، مما يسمح للشركة بالعمل في الوقت الحالي ، مع وجود قانوني ، بمجرد استلامها.

8. لا تستطيع الشركات ذات المسئوولية المحدودة تقديم خيارات الأسهم أو المكافآت.

يمكن للشركات تقديم المزيد من الحوافز لموظفيها ، بما في ذلك الأشخاص المعينون كمساهمين والعاملين داخل الشركة. تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بتوزيع الدخل وفقًا للطرق التي يفضلونها ، ولكن لا توجد خيارات إضافية متاحة. قد تقدم الشركة للعمال إمكانية الوصول إلى خيارات الأسهم ، ودفع مكافآت الأسهم لهم ، وتقديم حوافز أخرى بسبب هيكل الأسهم. يمتلك كلا المالكين حصصًا ، لكن أسهم الشركة تقدم قيمة تسويقية ، بينما لا تمتلك أسهم الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

9. الشركة ذات المسؤولية المحدودة غير مصرح لها بإجراء طرح عام أولي.

الاكتتاب العام لتقف على “الاكتتاب العام الأولي”. يشير إلى البيع الأول للأسهم التي أصدرتها شركة للجمهور العام. قبل الاكتتاب العام ، كانت المؤسسة تعتبر شركة خاصة مع مستثمرين محترفين. عندما “تُعلن” الأسهم ، تسمح لكل شخص لا يشارك في أيام الشركة الخاصة بشراء الأسهم. هذه الأسهم لها قيمة أسهم في الشركة ، مما يسمح لأصحابها بامتلاك نسبة صغيرة بينما تجمع المنظمة الأموال من البيع.

لا يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة القيام بذلك على الإطلاق. سيضطر إلى إعادة الهيكلة قبل أن يرغب في زيادة رأس المال بهذه الطريقة. الخيار الوحيد المتاح هو أداة دين ، مثل السندات ، حيث لا يوجد قانون حالي للولاية يحظر استخدام تلك السيارة.

تعتمد إيجابيات وسلبيات شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الشركات على عدد المالكين المشاركين ، وحجم عملك ، وكيف تريد أن يتم فرض ضرائب على تعويضك. يمكنك دفع ضرائب أعلى مع شركة ذات مسؤولية محدودة بطريقة ما بسبب متطلبات العمل الحر. قد يدفع عملك ضرائب أعلى في ظل هياكل شركات معينة. إذا لم تكن متأكدًا من كيفية المضي قدمًا ، فتأكد من تعيين محامٍ على دراية بهذه المنظمات للتأكد من أنك تؤسس شركة بالطريقة الصحيحة.