ترتبط حسابات الإنفاق المرنة (FSAs) بالخطط الصحية التي يتم الحصول عليها من خلال الوظيفة. يسمح لك هذا الهيكل بدفع الخصومات والتكاليف المشتركة وبعض الوصفات الطبية والتكاليف الأخرى المتعلقة بالرعاية الصحية عن طريق أخذ أموال ما قبل الضرائب لتحويلها إلى هذا الحساب المحدد. يتيح لك ذلك دفع بعض النفقات من الجيب دون القلق بشأن الضرائب على المبلغ الذي تنفقه.
يختلف هذا الخيار عن حساب التوفير الصحي بعدة طرق. تتطلب FSAs أن يتم إنفاق الأموال في موعد نهائي محدد ؛ وإلا ستفقد المبلغ الذي تم تحويله. يقتصر على المبلغ الذي تم تحويله لهذا الحساب. يطابق بعض أصحاب العمل الأموال التي ساهمت بها هيئة الخدمات المالية ، لكن هذه ليست فائدة عامة يقدمها أصحاب العمل اليوم.
يمكنك استخدام الأموال لبعض التكاليف ، ولكن ليس كلها. يمكنك استرداد الأموال من FSA مقابل الأنسولين ، على سبيل المثال ، بدون وصفة طبية ، ولكن لا يمكنك استخدامها لشراء الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية إلا إذا حصلت على واحد من طبيبك.
إذا كنت تفكر في هذا الخيار لنفسك أو لعائلتك ، فإليك إيجابيات وسلبيات حسابات الإنفاق المرنة لتراجعها.
قائمة مزايا حسابات الإنفاق المرنة
1. الأموال التي يتم تحويلها إلى هيئة الخدمات المالية تتم قبل الضرائب.
الأموال التي تستخدمها لهذا الحساب الخاص غير خاضعة للضريبة. هذا يعني أنك ستدفع مقابل النفقات المؤهلة من حساب الإنفاق المرن الخاص بك مع التوفير في الضرائب التي يتم دفعها عادةً. مع حدود 2650 دولارًا أمريكيًا لكل صاحب عمل في عام 2018 ، هذا يعني أن الشخص العادي يوفر حوالي 200 دولار أمريكي في فاتورته الضريبية النهائية في نهاية العام. إذا كنت تعيش في دولة بها ضريبة دخل ، فستوفر أكثر من ذلك بقليل.
2. هناك عدة أنواع من FSAs التي يجب أن تفكر فيها من خلال صاحب العمل.
حاليًا ، هناك ثلاثة أنواع مختلفة من حسابات الإنفاق المرنة التي يقدمها أرباب العمل في الولايات المتحدة. يوفر كل من هذه المزايا نفس المزايا قبل الضرائب ، مما يسمح لك بإنفاق الدخل المعفى من الضرائب على النفقات العادية التي تسمح بها الخطة.
• تسمح لك هيئة الخدمات الصحية (Health Care FSA) بتوفير ما يصل إلى 30٪ من التكاليف المسموح بها عندما تحتاج أنت أو أحد الزوجين المؤهلين أو المعالين إلى رعاية. المصاريف المسموح بها في حساب الإنفاق المرن هذا ، بما في ذلك الرسوم الطبية وطب الأسنان والرؤية التي لا يغطيها التأمين.
• لا تزال هيئات الخدمات المالية في مجال الرعاية الصحية محدودة الإنفاق توفر تصنيفات نفقات طب الأسنان والبصر ، ولكنها تحد من تصنيفات النفقات الطبية. يجب أن تكون مسجلاً في خطة خصم عالية ولديك حساب توفير صحي لاستخدام هذا الخيار. إذا كان زوجك / زوجتك لديه هذا النوع من تغطية الرعاية الصحية مع HSA ، فلا يزال بإمكانك الحصول على FSA هذا حتى لو كان تأمينك مختلفًا.
• رعاية المعالين تسمح FSAs للموظفين بالدفع مقابل خدمات الرعاية المسموح بها لمُعاليهم. يستخدم الآباء هذا الخيار للدفع مقابل برامج ما بعد المدرسة ، والرعاية النهارية ، ومرحلة ما قبل المدرسة. لا يمكن استخدام الأموال في حساب الإنفاق المرن هذا لدفع نفقات الرعاية الصحية للطفل.
3. لديك تغطية مالية للعناصر التي لا يغطيها التأمين دائمًا.
تكمن فائدة حسابات الإنفاق المرنة لتغطية الرعاية الصحية في أن لديك طريقة لتلبية متطلبات الرعاية الإضافية التي قد تكون مطلوبة على مدار عام. قد لا يغطي التأمين الخاص بك أشياء مثل الوصفات الطبية التي لا تستلزم وصفة طبية أو لقطات السفر أو اختبارات التشخيص المحددة. تتطلب بعض التكاليف السداد ، مثل شراء إطارات للنظارات التصحيحية. يمكن دفع ثمن هذه العناصر من خلال FSA الخاص بك في معظم الظروف.
4. تنطبق مزايا الرعاية الصحية FSA على جميع أفراد عائلتك.
على عكس مزايا تغطية الرعاية الصحية الأخرى ، يغطي حساب الإنفاق المرن جميع أفراد عائلتك المباشرين. بفضل أحكام قانون الرعاية الميسرة ، التي تشمل الأطفال البالغين حتى سن 26 عامًا. يولد زوجك / زوجتك والمُعالون الصغار أيضًا نفقات مؤهلة من خلال التكوين الحالي لنظام FSA. على الرغم من أنه يجب أن تكون قادرًا على مطالبة هؤلاء الأشخاص في إقرارك الضريبي (يجب على الآباء الذين لديهم وصاية مقسمة التحدث إلى مسؤول خطتك) ، فهذه طريقة بسيطة لجني الأموال التي تكسبها قليلاً.
5. لديك حق الوصول إلى أموال FSA على الفور.
عندما تقرر الاستفادة من مزايا حسابات الإنفاق المرنة ، يتم سحب الأموال من راتبك على مدار العام. يقسم هذا التمويل المساهمة إلى دفعات شهرية يسهل إدارتها. لا يلاحظ معظم الناس الفرق في رواتبهم. يرى بعض العمال حتى صافي رواتب أعلى عندما يستخدمون هيئة الخدمات المالية الخاصة بهم.
على الرغم من سحب الأموال مع كل شيك ، إلا أنك تتمتع بحق الوصول الكامل إلى المبلغ الكامل للسنة في اليوم الأول من الخطة. إذا كانت لديك مصاريف مؤهلة في يناير ، فيمكن استخدام المبلغ بالكامل على الفور ، مما يقلل الحاجة إلى الدخول في الديون أو إعداد خطة سداد للتعامل مع هذه المسؤولية المالية.
6. تستخدم معظم هيئات الخدمات المالية (FSA) بطاقة الخصم لسهولة الوصول إلى مصلحتك.
تربط معظم حسابات الإنفاق المرنة الأموال المتاحة لك من خلال بطاقة الخصم التي يمكنك استخدامها لدى مقدمي الخدمات المؤهلين. ما عليك سوى تسليم البطاقة كما تفعل مع أي طريقة دفع أخرى ، ثم يقوم المزود بتنفيذ المعاملة كما يفعل مع شراء الائتمان أو الخصم. على الرغم من أن هذه الميزة لا تساعد الأشخاص الذين يستخدمون مقدم رعاية (مثل الحضانة) الذين لا يقبلون مدفوعات بطاقات الائتمان ، إلا أنها تجعل الأمور أسهل عند محاولة دفع نفقات الرعاية الصحية.
7. يغطي FSA بعض العلاجات البديلة كجزء من الفوائد.
هناك العديد من العلاجات والفوائد والتكاليف المختلفة المدرجة كمصروفات مؤهلة من خلال حسابات الإنفاق المرنة الحالية. يمكن استخدام الأموال من FSA لعلاجات الوخز بالإبر وزراعة الأسنان وحتى المكملات الغذائية إذا تلقيت وصفة طبية من طبيبك. يمكنك أيضًا الدخول في برنامج للإقلاع عن التدخين أو حتى دفع ثمن جهاز تلفزيون أو كمبيوتر جديد إذا كان مزودًا بجهاز سمع مؤهل وله وصفة طبية من طبيبك. حتى برامج إنقاص الوزن تقدم بعض النفقات القابلة للخصم ، بما في ذلك تكلفة الأطعمة الخاصة التي تتجاوز “سعر النظام الغذائي العادي”.
8. لا تقوم بإرجاع فائض أموال هيئة الرقابة المالية المستخدمة خلال العام.
إذا كنت تستخدم كل مزاياك من حساب الإنفاق المرن الخاص بك ، ثم تركت عملك أو طُردت من وظيفتك ، فلا داعي لسداد المبلغ الإضافي الذي أنفقته. لنفترض أنك أصيبت في فبراير وأنفقت المبلغ الإجمالي المحدود. لقد ساهمت بمبلغ 250 دولارًا فقط في الوقت الحالي. ما تبقى من هذه الأموال ، أكثر من 2000 دولار ، يصبح ضربة مالية لصاحب العمل في هذا السيناريو. ليس فقط أنك لست مطالبًا بسدادها ، بل لا يتم احتسابها كدخل خاضع للضريبة بالنسبة لك في نهاية السنة الضريبية.
9. العلاجات الاختيارية مؤهلة بموجب قواعد هيئة الرقابة المالية.
اعتمادًا على خطة حساب الإنفاق المرن لصاحب العمل ، هناك بعض العلاجات الاختيارية المؤهلة إذا كان لديك حاجة طبية على مستوى ما. العلاج الأكثر شيوعًا الذي يقع في هذه الفئة هو العلاج بتقويم العمود الفقري. إذا كنت تقترب من نهاية عام الخطة وكانت هناك عملية جراحية أو علاج كنت تؤجله ، فإن هذا الهيكل يمنحك طريقة للحصول على الرعاية التي تحتاجها دون تأثير كبير على حسابك الجاري.
قائمة عيوب حسابات الانفاق المرنة
1. يمكنك فقط ادخار مبلغ محدود من دخلك في هيئة الخدمات المالية.
تقيد القواعد الحالية التي تحكم حسابات الإنفاق المرنة في الولايات المتحدة المبلغ الذي يمكنك توفيره عليها إلى 2650 دولارًا لكل صاحب عمل. إذا كانت لديك وظيفتان تقدمان هذه الميزة ، فلديك خيار الاحتفاظ بهذا المال مرتين. يمكن للأزواج أيضًا وضع هذا المبلغ في FSA مع صاحب العمل. إذا كنت بحاجة إلى ادخار أكثر من هذا المبلغ في نفقات الرعاية الصحية الخاصة بك ، فستحتاج إلى النظر في خيارات أخرى للتأكد من أنه يمكنك زيادة إجمالي مدخراتك.
2. يجب عليك استخدام المال في FSA خلال سنة الخطة.
يجب على معظم الأشخاص استخدام الأموال التي وفروها في حسابات الإنفاق المرنة قبل نهاية سنة الخطة. إذا لم تستخدم الأموال ، فسيتم فقدها ، مما يعني أنك قد تخسر 2650 دولارًا أمريكيًا بالكامل إذا لم يكن لديك أي نفقات مؤهلة. الأموال المتبقية في هيئة الخدمات المالية الخاصة بك تعود إلى صاحب العمل الخاص بك ، والذي يمكنه استخدامها لتعويض تكلفة إدارة المزايا.
يمكنك الوصول إلى فترة سماح تصل إلى 75 يومًا لاستخدام الأموال في حساب الإنفاق المرن الخاص بك بناءً على إرشادات بعض الخطط. يقدم البعض خيار تحمل ما يصل إلى 500 دولار من عام إلى آخر إذا لم تنفقه بالكامل. يمكن لأصحاب العمل تقديم خيار واحد ، ولكن ليس كلاهما ، وهو غير مطلوب.
3. قد تفقد الائتمان الضريبي لرعاية الطفل الخاص بك.
تتمثل إحدى المزايا الفريدة لحسابات الإنفاق المرنة في أنها تسمح بخصم نفقات رعاية الأطفال من الأموال. هذا يسمح لك بدفع هذه النفقات بأموال معفاة من الضرائب. الجانب السلبي الخفي للقيام بذلك هو أنه يغير ملف تعريف الإقرار الضريبي السنوي الخاص بك. نظرًا لأن الأموال التي أنفقتها لم تكن خاضعة للضريبة ، في معظم الحالات لا يُسمح لك بالمطالبة بالائتمان المتاح عند عودتك. إذا لم يتم استيفاء هذا الظرف ، فقد يكون رد الأموال المتوقع في نهاية العام أقل ، أو قد تجد نفسك تدفع أكثر.
تنطبق نفس المشكلة على أي نفقات طبية تغطيها بحساب الإنفاق المرن. لا يُسمح لك بخصم أي من هذه التكاليف عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
4. تختفي الفوائد إذا فقدت وظيفتك.
يرتبط توافر الأموال المقدمة من خلال حسابات الإنفاق المرنة مباشرة بصاحب العمل الخاص بك. هذا يعني أنك ستفقد الوصول إلى المزايا إذا فقدت وظيفتك لأي سبب من الأسباب. حتى إذا تم فصلك من العمل دون أي خطأ من جانبك ، فإن المكافأة السنوية تختفي من أجلك. هذا يعني أنك ستفقد المساهمات التي قدمتها لهيئة الخدمات المالية بعد انتهاء الوظيفة ، حتى لو لم يكن لديك إمكانية الوصول إلى الأموال اللازمة لنفقات مؤهلة قبل أن تفقد مركزك.
5. يتم تقديم FSAs فقط خلال فترات التسجيل المحدودة.
تتمتع معظم حسابات الإنفاق المرنة بفترة تسجيل مدتها 30 يومًا من خلال صاحب العمل. هذا بالإضافة إلى فترة التسجيل الأولية المتاحة للموظفين الجدد كجزء من عملية التوجيه الخاصة بهم. إذا فاتك الموعد النهائي للحصول على هذه الميزة ، فلن يكون لديك فرصة أخرى للتسجيل حتى الفترة المفتوحة التالية. الاستثناء الوحيد لهذه القاعدة هو إذا كان لديك حدث مؤهل للحياة بعد انقضاء الموعد النهائي ، مثل الزواج ، أو إنجاب طفل مع شريكك ، أو إنهاء عملية التبني.
6. لا تتلقى العائلات المضيفة نفس المزايا.
ما لم تتمكن الأسرة الحاضنة من مطالبة الأطفال تحت رعايتها كمعالين ، فلا يمكن إنفاق الأموال المتاحة من خلال حساب الإنفاق المرن على احتياجاتهم. يجب عليك تبني الأطفال الذين تحت رعايتك لإنشاء حدث مؤهل للتغطية. على الرغم من أنه لا يزال بإمكانك الوصول إلى مزايا أخرى ، بما في ذلك Medicare و Medicaid ، إلا أن هناك بعض النفقات التي لا تغطيها هذه البرامج والتي ستظل تواجهها.
7. لا تسمح لك هيئات الخدمات المالية بتغيير مبلغ مساهمتك.
تصبح المساهمة التي تدخلها في الوثائق خلال فترة التسجيل المؤهلة هي ما يتم خصمه من راتبك كل شهر. إذا كانت لديك نفقات غير متوقعة ويمكنك استخدام أموال إضافية ، فلا توجد طريقة لتغيير هذا الهيكل. لا يمكنك تغيير المبلغ المقتطع من الشيك الخاص بك حتى تصل إلى فترة التسجيل التالية أو تواجه حدثًا مؤهلًا مدى الحياة.
8. يجب على أصحاب العمل الامتثال لبند مخاطر هيئة الخدمات المالية عند عرضها.
يحب معظم أصحاب العمل فكرة حسابات الإنفاق المرنة ، باستثناء شيء واحد: التصرف في خطر. تتطلب هذه القاعدة من صاحب العمل تقديم تغطية لمصروف مؤهل يصل إلى المبلغ الإجمالي الذي يختاره الموظف للاحتياطي للسنة. بغض النظر عن المبلغ الذي تم المساهمة به في هذا العدد النهائي للسنة ، يمكنهم الوصول إلى المبلغ الإجمالي المختار. إذا أنفق العديد من الموظفين الأموال على النفقات المؤهلة في بداية العام ، فيمكنهم قضاء الأشهر الـ 11 المتبقية لتعويض الفرق.
توضح إيجابيات وسلبيات حسابات الإنفاق المرنة سبب فائدة توفير بعض الأموال لنفقات الرعاية الصحية. تقدم الجوانب السلبية المحتملة أسبابًا مشروعة لعدم كون الجيش السوري الحر هو الخيار الصحيح لبعض الأفراد أو العائلات. إذا كان لديك خطة خصم عالية مؤهلة لحساب توفير صحي ، فقد يكون ذلك أولوية أعلى. بالنسبة للخطط الأخرى ، قد يساعد هذا الخيار في تقليل مسؤولياتك المالية للرعاية المستمرة.