ضريبة القيمة المضافة ، أو اختصارًا ضريبة القيمة المضافة ، هي حقًا آلة لكسب المال. إنها ضريبة يتم تطبيقها على المشتري في جميع مراحل سلسلة التوريد. كما ينطبق أيضًا على بيع منتج أو خدمة كضريبة مبيعات. تصبح ضريبة تصبح جزءًا من سعر التجزئة. ستجد ضريبة القيمة المضافة في جميع دول الاتحاد الأوروبي وكندا ودول أخرى ، ولكن ليس في الولايات المتحدة.
ما هي إيجابيات وسلبيات ضريبة القيمة المضافة؟ هذه هي الأسباب التي تجعل البعض يدعم هذا النوع من الضرائب ، بينما يعارضه آخرون بشدة.
ما هي مزايا ضريبة القيمة المضافة؟
1. يمكنك تغيير الأنظمة الضريبية المعقدة.
في الولايات المتحدة ، يتكون قانون الضرائب لعام 2016 من أكثر من 74000 صفحة من القواعد واللوائح. وهذا يجعل من الصعب على الشخص العادي التنقل خلال مسؤولياته الضريبية. مع ضريبة القيمة المضافة ، يمكن تغيير النظام لتسهيل فهمه. من لديه الوقت لقراءة 500 مليون كلمة من قانون الضرائب على أي حال؟
2. سيتيح الفرصة لتوليد أموال جديدة.
عند البيع عبر الإنترنت ، هناك العديد من السيناريوهات التي يدفع فيها المستهلك في الولايات المتحدة ضريبة صفرية مقابل شرائه. مع وجود ضريبة القيمة المضافة ، سيتغير هذا لأنه سيتم تطبيق الضريبة على المستوى الوطني. جميع المبيعات ، بما في ذلك المبيعات عبر الإنترنت التي قد لا يكون لها ضريبة مبيعات تفرضها الدولة ، ستولد أموالًا إضافية.
3. خلق المزيد من الدخل الوارد.
هناك برامج مهمة تنفذها كل حكومة. يمكن أن تكون أهمية كل برنامج فردي مطروحة للنقاش ، ولكن مع الأموال المتولدة من IVA ، يمكن تمويل هذه البرامج بشكل كافٍ. يمكن أن توفر ضريبة القيمة المضافة أيضًا خدمات أساسية للمجتمعات ، وتستخدم لتقليل العجز وغيرها من الأغراض المحددة.
4. ينسى معظم السائحين طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة.
يتم تعيين ضريبة القيمة المضافة لجميع المبيعات عند إجراء عملية شراء. تسمح معظم لوائح ضريبة القيمة المضافة لأولئك الذين يعيشون خارج الدولة بطلب استرداد الضريبة التي تم دفعها. غالبًا ما يتم نسيانه ، مما يعني أنه مصدر دخل إضافي يمكن الوصول إليه. نظرًا لأن الإيصالات المفصلة مطلوبة أيضًا ، فقد لا يتأهل البعض لطلب استرداد وقد لا يدركوه.
ما هي عيوب مثيرة؟
1. عادة ما تكون ضريبة تنازلية للغاية.
تأتي معظم الضرائب الناتجة عن ضريبة القيمة المضافة من أولئك الذين لا يستطيعون دفعها على أقل تقدير. تميل أفقر النسب في النظام الاجتماعي والاقتصادي إلى دفع نسبة إجمالية أعلى من دخلهم لضريبة القيمة المضافة مقارنة بنظرائهم الأكثر ثراءً.
2. هي ضريبة تضاف عادة إلى ضرائب أخرى.
في الولايات المتحدة ، من المرجح أن تضاف ضريبة القيمة المضافة بالإضافة إلى ضريبة مبيعات الولاية. إذا كانت هناك ضريبة مبيعات بنسبة 6٪ وأضيفت ضريبة القيمة المضافة بنسبة 4٪ ، فإن عنصرًا بقيمة 10 دولارات سيكلف 11 دولارًا للمستهلك بدلاً من 10.60 دولارًا. بالنسبة للعناصر عالية القيمة ، يمكن أن يُضاف هذا الاختلاف بسرعة.
3. أن يصبح عبئاً إدارياً على الشركات.
عند إضافة ضريبة القيمة المضافة ، يتغير سعر التجزئة لكل عنصر وخدمة مقدمة. يجب احتساب ضريبة القيمة المضافة لكل خطوة من خطوات العملية المطلوبة لإنشاء منتج أو تقديم خدمة. سيتم بعد ذلك تضمين هذه التكاليف الإضافية في سعر المنتج النهائي ، مما يؤدي إلى دفع المستهلك جميع الضرائب الإضافية. ثم يكون لدى المستهلك ضريبة القيمة المضافة النهائية التي يجب عليه دفعها في نهاية عملية الشراء.
4. قد لا يطلب الجميع ضريبة القيمة المضافة.
تتيح العديد من أنظمة ضريبة القيمة المضافة للشركات الفرصة للتقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي. هذا يعني أنهم لن يضطروا إلى دفع ضريبة القيمة المضافة على العناصر التي يتم استخدامها والتي سيتم بيعها في النهاية إلى المستهلك. هذا يعني أن معظم العبء الضريبي سوف يقع على عاتق المستهلكين الأفراد ، وأن الشركات المعفاة تحصل أساسًا على رحلة مجانية عندما لا يكون لدى المستهلك حق المطالبة بمثل هذا الإعفاء.
غالبًا ما تثير إيجابيات وسلبيات ضريبة القيمة المضافة نقاشًا عاطفيًا. إنه نظام يمكنه جمع الكثير من الأموال ، ولكن هل يتم إنتاجه على حساب من هم في أمس الحاجة إليه؟ هذا سؤال يجب على كل مجتمع الإجابة عنه إذا اعتبر ضريبة القيمة المضافة حلاً ماليًا محتملاً.